Saisir une transaction de loyer
Découvrez comment enregistrer une transaction de loyer dans l’application LMNP, comprendre chaque champ du formulaire et choisir la catégorie de revenu adaptée pour un suivi comptable et fiscal optimal.
Pourquoi cette étape est importante ?
Une saisie précise des revenus permet de générer automatiquement votre liasse fiscale LMNP, de tenir votre comptabilité à jour et de maximiser vos déductions fiscales.
1. Présentation du formulaire
Le formulaire de saisie d’une transaction de loyer comprend les champs suivants :
- Type de transaction : Revenu ou Charge (ici uniquement les revenus liés au loyer)
- Bien concerné : sélectionnez le bien auquel rattacher la transaction
- Catégorie de revenu : classification principale (ex : Loyer, Charges locatives refacturées…)
- Type de revenu : sous-catégorie précisant la nature exacte du revenu
- Date de paiement : jj/mm/aaaa
- Montant : en euros (€)
- Note complémentaire : champ libre pour ajouter des précisions ou références
2. Catégories de revenus gérées par l’application
Catégorie de revenu | Description | Exemple concret | Impact fiscal |
|---|---|---|---|
Loyers | Montant dû au titre de la location meublée | Loyer mensuel d’un studio | Revenu imposable en LMNP |
Forfait locatif | Services facturés en plus du loyer | Forfait ménage hebdomadaire | Revenu imposable |
Pénalités de retard | Majoration pour paiement tardif | Retard de paiement de 15 jours | Revenu imposable |
Charges locatives refacturées | Charges supportées par le bailleur et remboursées par le locataire | Eau, ascenseur, entretien | Revenu imposable mais neutralisé par la dépense correspondante |
TEOM refacturée | Taxe d’enlèvement des ordures ménagères facturée au locataire | TEOM annuelle | Revenu imposable mais neutralisé par la dépense correspondante |
Acompte / avance sur loyer | Paiement partiel avant l’échéance | 500 € versés à la signature | Comptabilisé à la date d’encaissement |
Dépôt de garantie | Somme versée en garantie des loyers et charges | Caution de 1 000 € | Non imposable sauf retenue pour dégradations |
Indemnité assurance | Montant versé par l’assurance pour un sinistre | Dégât des eaux | Revenu imposable |
Produits divers | Autres revenus liés au bien | Vente ponctuelle d’équipement | Revenu imposable |
Subvention rénovation | Aide reçue pour travaux | Prime ANAH | Revenu imposable avec traitement spécifique |
Régularisation des charges locatives | Ajustement annuel des charges | Rappel de charges après calcul | Revenu imposable mais neutralisé par la dépense correspondante |
Complément de loyer | Supplément prévu au bail | +50 €/mois pour vue exceptionnelle | Revenu imposable |
Caution solidaire | Montant payé par un garant | Garant payant un mois de loyer impayé | Revenu imposable |
Indemnité pour dégradations | Compensation pour réparations | Facture pour mur endommagé | Revenu imposable |
Indemnité d’occupation | Occupation sans bail | Occupant restant après résiliation | Revenu imposable |
Indemnité de rupture anticipée | Compensation pour résiliation avant terme | 2 mois de loyers versés | Revenu imposable |
Remboursement de taxe foncière | Part due par le locataire | Taxe foncière refacturée | Revenu imposable mais neutralisé par la dépense correspondante |
Remboursement de travaux | Participation locataire aux travaux | 500 € pour changement de serrure | Revenu imposable |
Services supplémentaires | Prestations annexes | Blanchisserie, parking | Revenu imposable |
Crédit d’impôt | Avantage fiscal reçu lié au bien | Crédit transition énergétique | Impact fiscal spécifique selon la nature |
3. Bonnes pratiques
- Toujours sélectionner le bon bien pour éviter les erreurs de répartition
- Renseigner la date réelle de paiement (date d’encaissement)
- Utiliser la note complémentaire pour ajouter des références (n° de quittance, période couverte)
- Vérifier la catégorie : elle détermine le traitement fiscal de la transaction
4. Erreurs à éviter
❌ Rattacher la transaction au mauvais bien
❌ Classer un dépôt de garantie comme loyer
❌ Oublier la date de paiement
❌ Saisir un acompte comme un paiement définitif sans régularisation
5. Lien avec la liasse fiscale
Chaque transaction saisie est :
- Intégrée automatiquement à votre comptabilité LMNP
- Classée selon son compte comptable
- Incluse dans le calcul du résultat fiscal et des formulaires officiels (2031, 2033, 2042-C PRO)
Mis à jour le : 13/09/2025
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