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Comment bien renseigner l’identification de votre bien immobilier

Bien identifier votre bien immobilier, c’est poser les fondations d’une comptabilité LMNP fiable et de déclarations fiscales sans erreur.

Identification du bien

1. Nom du bien

Le nom est un identifiant libre qui vous permet de retrouver facilement votre bien dans l’application.

Exemples :

Appartement Paris 11ᵉ – Rue de la Roquette
Studio étudiant – Bordeaux Victoire

💡 Astuce : Utilisez un nom parlant et unique si vous avez plusieurs biens.

2. N° SIRET

Champ obligatoire : renseignez votre SIRET dès que vous l’avez reçu..

Format attendu : uniquement 14 chiffres sont acceptés (ex : 123 456 789 00012).

Comment obtenir un SIRET ?

Lors de la déclaration de début d’activité LMNP, l’INSEE attribue un numéro SIRET. Cette déclaration se fait directement sur le guichet unique de l’INPI :

➡️ Accéder au portail des formalités

Après validation de votre dossier, vous recevrez votre numéro SIRET :

par courrier de l’INSEE
ou en ligne, en consultant votre dossier sur le site de l’INSEE

✅ Bonnes pratiques : Un seul SIRET pour plusieurs biens : si tous vos biens sont déclarés sous la même activité LMNP, vous utiliserez le même SIRET. Création récente : attendez la confirmation officielle avant de saisir ce champ. À conserver : gardez votre attestation INPI et le courrier INSEE pour vos obligations fiscales et comptables.

3. Type de bien

Sélectionnez le type de bien correspondant

Lors de l’ajout d’un bien dans l’application, choisissez le type dans la liste proposée :

Appartement
Maison individuelle
Immeuble
- Urbain
- Rural
- Immeuble de rapport
Résidences gérées
- Résidence étudiante
- Résidence seniors
- Résidence d’affaires
- Résidence de tourisme
- EHPAD
Para hôtelier (activité assimilée à de l’hôtellerie)
Chambres d’hôtes (location saisonnière avec petit-déjeuner et services)
Chambre ou colocation

Exemples et impacts fiscaux

Type de bien	Exemple concret	Impact fiscal
Appartement	T2/T3 en copropriété	Régime LMNP classique (BIC réel ou micro-BIC)
Maison individuelle	Maison meublée louée à l’année	Identique à l’appartement
Immeuble – Urbain	Petit immeuble avec plusieurs lots	Déclarations globales, amortissement sur plusieurs biens
Immeuble – Rural	Corps de ferme, gîtes ruraux	Éligible aux mêmes régimes, parfois exonérations locales
Immeuble de rapport	Immeuble avec plusieurs locataires	Revenus regroupés dans une même liasse, amortissements optimisés
Résidence étudiante	Studio en résidence CROUS ou privée	Parfois régime Censi-Bouvard ou LMNP classique
Résidence seniors	Chambre en résidence médicalisée	Amortissement meublé + TVA récupérable selon bail
Résidence d’affaires	Appart-hôtel	Fiscalité LMNP ou para-hôtelière si services inclus
Résidence de tourisme	Résidence de vacances classée	Avantage fiscal si bail commercial et classement
EHPAD	Chambre médicalisée	TVA récupérable si bail commercial, amortissements spécifiques
Para-hôtelier	Appartement avec services type hôtel (petit-déjeuner, ménage, accueil)	BIC professionnel, assujettissement aux cotisations sociales, TVA récupérable
Chambres d’hôtes	Chambre louée avec petit-déjeuner	Micro-BIC majoré, enregistrement mairie obligatoire, charges sociales si seuil dépassé
Chambre / Colocation	Chambre dans RP ou colocation	LMNP classique, prorata de charges et loyers

Attention pour le para hôtelier

Cette activité est souvent soumise à TVA et entraîne l’assujettissement aux cotisations sociales (Urssaf).

Vérifiez votre statut avant de sélectionner cette option.

Pourquoi ce choix est important

Détermine votre régime fiscal (LMNP, para hôtelier, BIC professionnel).
Influence le pré remplissage de votre plan d’amortissement et le calcul des charges.
Identifie si vous êtes soumis à TVA (cas para-hôtellerie, EHPAD, résidences gérées avec bail commercial).

✅ Bonnes pratiques : Choisissez la catégorie la plus précise possible. Sélectionnez Para-hôtelier uniquement si vous fournissez au moins 3 services para hôteliers (accueil, petit-déjeuner, ménage, linge). Vous pourrez modifier ce choix si votre situation évolue.

4. Type de location

Sélectionnez le type de location correspondant

Lors de l’ajout d’un bien, précisez le type de location dans l’application :

Location saisonnière (Airbnb, gîte, meublé de tourisme)
Location étudiante (bail 9 mois, meublé ou résidence étudiante)
Location touristique (résidence de tourisme classée, bail commercial)
Location longue durée classique (bail meublé 1 an, reconductible)
Colocation (plusieurs locataires partageant le même logement, baux individuels ou communs)

Exemples et impacts fiscaux

Type de location	Exemple concret	Impact fiscal
Location saisonnière	Location Airbnb de 2 nuits à plusieurs semaines	Soumise à la CFE, taxe de séjour, micro-BIC ou réel ; cotisations sociales si > 23 000 €/an
Location étudiante	Studio loué de septembre à juin (9 mois)	Bail spécifique (non reconductible), LMNP classique
Location touristique	Résidence de vacances avec bail commercial	Régimes spécifiques (Censi-Bouvard), TVA récupérable
Location longue durée classique	Bail meublé d’un an renouvelable	Régime LMNP classique, amortissement linéaire
Colocation	3 locataires avec baux individuels	Gestion des loyers au prorata, pas de régime fiscal spécifique

Alerte pour la location saisonnière

Si vos recettes dépassent 23 000 € / an, vous pouvez être assujetti aux cotisations sociales.
Vérifiez si vous restez LMNP ou si vous devez basculer en LMP / para hôtelier.

✅ Bonnes pratiques : Choisissez le type qui reflète le mieux votre activité. Sélectionnez la catégorie principale si vous louez sous plusieurs formats. Modifiez votre choix en cas de changement de stratégie (ex. passage d’étudiante à saisonnière).

5. Adresse complète

Pourquoi renseigner l’adresse ?

L’adresse du bien est une donnée clé dans votre activité LMNP.

Elle permet de :

Identifier précisément le bien pour vos déclarations fiscales (liasse 2033, FEC).
Déterminer la commune de rattachement, utilisée pour :
- la taxe foncière,
- la taxe de séjour (si location saisonnière),
- certaines exonérations locales.
Séparer clairement vos revenus si vous possédez plusieurs biens.

Saisie de l’adresse dans l’application

Tapez les premières lettres de l’adresse.
Sélectionnez la suggestion 📍 fournie par Google (adresse normalisée).
Vérifiez que les informations (numéro, rue, code postal, ville) correspondent exactement à votre bien.

💡 En LMNP, l’adresse déclarée doit correspondre à celle figurant sur votre acte d’acquisition ou votre bail commercial (dans le cas de résidences gérées).

Cas particuliers en LMNP

Bien en VEFA ou en construction : utilisez l’adresse de livraison ou le numéro de parcelle si connu, puis mettez à jour à réception du bien.
Bien situé à l’étranger : l’adresse doit être complète avec pays pour les obligations fiscales internationales.
Bien divisé en plusieurs lots : créez un bien par lot avec la même adresse mais précisez le lot dans le champ complément.

✅ Bonnes pratiques LMNP : Un bien = une adresse : chaque bien doit avoir une adresse unique pour éviter les erreurs de regroupement comptable. Complétez l’adresse avec bâtiment, escalier, étage, lot pour distinguer plusieurs appartements dans le même immeuble. Pour les résidences gérées (EHPAD, étudiants, seniors) : saisissez l’adresse de la résidence, pas celle du siège social du gestionnaire. Pour les locations saisonnières : l’adresse permet d’identifier la commune pour la taxe de séjour et d’éventuelles obligations de déclaration en mairie.

7. Erreurs courantes à éviter

❌ Utiliser une adresse approximative ou incomplète

❌ Confondre type de bien et type de location

❌ Laisser le champ SIRET vide alors qu’il est obligatoire pour la déclaration LMNP

Mis à jour le : 13/09/2025

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