Ajouter un nouvel équipement à un bien meublé
Déclarer vos équipements = optimiser votre fiscalité
Un inventaire précis permet de déduire leur coût sur leur durée d’usage ou immédiatement si leur valeur est inférieure au seuil fiscal de 600 € TTC, tout en garantissant la conformité légale de votre location meublée.
Pourquoi déclarer vos équipements en LMNP ?
Lorsque vous louez un bien meublé, les équipements (meubles, électroménager, matériel divers) que vous fournissez ne sont pas toujours des charges déductibles immédiatement.
Dans la plupart des cas, ils sont considérés comme des biens amortissables.
💡 Amortissable signifie que leur coût est déduit progressivement sur leur durée d’usage, et non en une seule fois.1. Le principe d’amortissement
L’amortissement permet de :
- Lisser la déduction dans le temps.
- Réduire le résultat fiscal chaque année.
- Optimiser la fiscalité globale de votre activité LMNP.
2. Cas particulier : déduction immédiate
Dans certains cas (notamment pour du petit équipement de faible valeur ou certaines charges spécifiques), il est possible de déduire la dépense immédiatement l’année de son acquisition, sans l’amortir.
📌 Ce choix peut modifier sensiblement votre résultat imposable.Comment remplir le formulaire « Nouvel équipement » ?
Voici le détail des champs à compléter dans l’application pour enregistrer correctement un nouvel équipement :
• Bien concerné
Sélectionnez le bien immobilier auquel l’équipement est rattaché.
👉 Cette information permet d’attribuer correctement l’amortissement à la bonne propriété.• Catégorie d’équipement
Choisissez une catégorie générique :
- Électroménager
- Meubles
- Matériel de sécurité
- Équipements de confort
- Travaux assimilés, etc.
• Type d’équipement
Affinez la nature exacte de l’équipement :
Exemples : Réfrigérateur, Table, Canapé, Chauffe-eau, Matelas…
📌 L’application vous propose automatiquement les bons paramètres fiscaux selon le type saisi.
• Liste des catégories et types d’équipements gérés par l’application
Lors de la déclaration de vos équipements dans l’application, vous pouvez sélectionner la catégorie et le type correspondant.
Cela permet de :
- Faciliter le classement comptable (charges ou amortissements).
- Garantir la conformité réglementaire avec le décret sur les meublés.
- Uniformiser la présentation dans vos rapports et annexes.
Catégorie | Type de charge / équipement | Durée fiscale indicative |
|---|---|---|
Équipements obligatoires (décret) | Literie (lit + matelas + couverture/couette) | 6 ans |
| Dispositif d’occultation (rideaux, stores, volets) | 6 ans |
| Table | 10 ans |
| Sièges (chaises, fauteuils) | 10 ans |
| Étagères de rangement | 10 ans |
| Luminaires (lampes, plafonniers) | 5 ans |
Mobilier complémentaire | Mobilier fonctionnel | 10 ans |
| Mobilier de rangement & accessoires | 10 ans |
Rangements supplémentaires | Rangements fixes | 10 ans |
| Rangements mobiles ou accessoires | 6 ans |
Équipements de cuisine avancés | Appareils électroménagers essentiels (réfrigérateur, plaques, four…) | 7 ans |
| Appareils de confort ou haut de gamme | 7 ans |
Décoration et accessoires | Textile & habillage (rideaux déco, tapis…) | 5 ans |
| Décoration murale & objets | 5 ans |
| Décoration végétale | 5 ans |
Extérieur | Mobilier & confort extérieur | 10 ans |
| Équipements & décoration extérieure | 7 ans |
Électroménager gros | Entretien du linge (lave-linge, sèche-linge) | 7 ans |
Petit électroménager | Préparation en cuisine (bouilloire, grille-pain, mixeur…) | 5 ans |
| Entretien et soin du linge (fer à repasser, centrale vapeur…) | 5 ans |
Vaisselle et ustensiles élargis | Arts de la table | 5 ans |
| Préparation culinaire (ustensiles, casseroles, poêles…) | 5 ans |
Multimédia & numérique | Équipements audiovisuels (TV, enceinte, home cinéma…) | 5 ans |
| Connexion & services (box internet, routeur…) | 5 ans |
• Prix d’achat (€ TTC)
- Indiquez le montant payé, toutes taxes comprises.
Ce montant constitue la base amortissable.
- Si des frais d’installation sont compris dans le prix global, ils peuvent être inclus dans l’amortissement (à condition de ne pas être facturés à part).
• Date d’achat
Renseignez la date figurant sur la facture ou le bon de commande. L’amortissement débute à partir de cette date.
• Traitement fiscal
Deux possibilités selon la valeur du bien :
- Amortissement linéaire : méthode par défaut pour les biens > 600 € TTC
- Déduction en charge immédiate : possible pour les petits équipements
➤ Seuils : < 500 € HT ou < 600 € TTC
💡Effet fiscal : En comptabilité, et donc en LMNP au régime réel, les immobilisations corporelles d’une valeur unitaire hors taxe (ou TTC si vous n’êtes pas assujetti à la TVA) inférieure à 500 € HT — soit 600 € TTC — peuvent être comptabilisées directement en charges déductibles de l’exercice. Si le bien est ≥ 600 € TTC : il doit être inscrit à l’actif et amorti sur sa durée probable d’utilisation.Exemple chiffré – Première année uniquement
Hypothèses :
- Recettes annuelles : 15 000 €
- Charges hors équipement : 4 000 €
- Coût de l’équipement : 3 000 €
- Durée d’amortissement : 5 ans
Scénario | Recettes | Charges hors équipement | Déduction ou amortissement équipement | Résultat imposable |
|---|---|---|---|---|
Déduction immédiate | 15 000 € | 4 000 € | 3 000 € | 8 000 € |
Amortissement (5 ans) | 15 000 € | 4 000 € | 600 € | 10 400 € |
Lecture rapide
- Déduction immédiate : plus avantageux si vous souhaitez réduire fortement le résultat imposable la première année.
- Amortissement : avantage étalé sur plusieurs années, plus régulier.
• Description (facultatif)
Ajoutez une note pour faciliter le suivi ou l’échange avec votre comptable.
Exemple : "Frigo Whirlpool – Studio 14 m² – Remplacement ancien modèle"
Bonnes pratiques
- Ajoutez vos équipements dès l’achat pour éviter les oublis
- Évitez les montants globaux : détaillez chaque élément pour une meilleure traçabilité
- Conservez toutes vos factures : elles peuvent être demandées en cas de contrôle fiscal
Mis à jour le : 11/08/2025
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